للإرشاد فقط. ليس نصيحة مالية أو استثمارية أو ضريبية. النتائج تقديرية بناءً على المدخلات المقدمة. استشر مختصاً مالياً مؤهلاً قبل اتخاذ أي قرار مالي.
أداة الحاسبة
كيف تعمل هذه الحاسبة
استخدم الشرح لفهم طريقة الحساب والافتراضات وحدود النتيجة العملية قبل الاعتماد عليها.
كيف تعمل الشرائح الضريبية التصاعدية؟
ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية تصاعدية: كل جزء من الدخل الخاضع للضريبة يُفرض عليه معدل الشريحة التي يقع داخلها فقط. الوصول إلى شريحة أعلى لا يجعل كل الدخل السابق يخضع للمعدل الأعلى.
وتبدأ الحاسبة بحساب الدخل الخاضع:
شرائح 2026 المستخدمة في الحاسبة
تطبّق الحاسبة شرائح الدخل العادي الفيدرالية الأمريكية لعام 2026 لحالتي أعزب ومتزوج ويقدّم إقرارًا مشتركًا. لفئة الأعزب:
| الدخل الخاضع | المعدل |
|---|---|
| 0–12,400 دولار | 10% |
| 12,401–50,400 دولار | 12% |
| 50,401–105,700 دولار | 22% |
| 105,701–201,775 دولار | 24% |
| 201,776–256,225 دولار | 32% |
| 256,226–640,600 دولار | 35% |
| أكثر من 640,600 دولار | 37% |
الخصم القياسي الافتراضي في الأداة هو 16,100 دولار للأعزب و32,200 دولار للمتزوجين عند التقديم المشترك. يمكنك تغيير قيمة الخصم إذا كنت تختبر سيناريو محددًا مختلفًا.
مثال محلول — أعزب بدخل إجمالي 85,000 دولار
مع الخصم القياسي الافتراضي لعام 2026:
| الشريحة | الدخل داخلها | الضريبة |
|---|---|---|
| 10% | 12,400 دولار | 1,240 دولار |
| 12% | 38,000 دولار | 4,560 دولار |
| 22% | 18,500 دولار | 4,070 دولار |
| الإجمالي | 9,870 دولار |
- المعدل الهامشي: 22%
- المعدل الفعلي:
- الدخل بعد الضريبة الفيدرالية فقط:
المعدل الهامشي مقابل المعدل الفعلي
المعدل الهامشي هو معدل آخر دولار خاضع للضريبة، أما المعدل الفعلي فهو إجمالي الضريبة الفيدرالية مقسومًا على الدخل الإجمالي:
لذلك قد تدخل زيادة الراتب جزءًا جديدًا في شريحة أعلى، لكنها لا تعيد فرض المعدل الأعلى على الشرائح السابقة.
ما الذي لا تشمله الحاسبة؟
هذه الحاسبة تقدّر ضريبة الدخل الفيدرالية العادية فقط. لا تشمل ضريبة الولاية أو المدينة، ضرائب الرواتب، الاعتمادات الضريبية، الأرباح الرأسمالية، ضريبة العمل الحر، الاقتطاع الفعلي من الراتب، أو الحالات الخاصة. استخدمها لفهم حساب الشرائح، لا كبديل عن الإقرار الضريبي.
الأسئلة الشائعة
ما الفرق بين المعدل الهامشي والمعدل الفعلي؟
المعدل الهامشي هو النسبة المطبقة على آخر دولار خاضع للضريبة، بينما المعدل الفعلي هو إجمالي الضريبة الفيدرالية مقسومًا على الدخل الإجمالي. في المثال، دخل 85,000 دولار يصل إلى شريحة 22%، لكن المعدل الفعلي لا يتجاوز 11.6% لأن الشرائح الأولى تخضع لـ10% و12%.
هل دخول شريحة أعلى يعني أن كل دخلي سيُفرض عليه معدل أعلى؟
لا. إذا ارتفع الدخل الخاضع من 50,400 إلى 50,500 دولار، فإن 100 دولار فقط تدخل شريحة 22%. أما الدخل السابق فيبقى موزعًا على الشرائح الأدنى كما كان.
متى أستخدم الخصم القياسي ومتى أغيّر قيمة الخصم؟
استخدم الخصم القياسي عندما تريد السيناريو الافتراضي للحاسبة. غيّر المبلغ فقط إذا كنت تقارن سيناريو معروفًا لخصومات مفصلة أو قيمة خصم مختلفة محددة. القيم الافتراضية هنا لعام 2026 هي 16,100 دولار للأعزب و32,200 دولار للتقديم المشترك.
لماذا قد تختلف الضريبة الفعلية في الإقرار عن نتيجة الحاسبة؟
الإقرار الحقيقي قد يتضمن اعتمادات ضريبية، خصومات مفصلة، أرباحًا رأسمالية، دخل أعمال، معالين، ضرائب إضافية، مبالغ مقتطعة سابقًا، وقواعد محلية. الحاسبة تعزل حساب الشرائح الفيدرالية حتى ترى الفكرة الأساسية بوضوح.
