للإرشاد فقط. ليس نصيحة مالية أو استثمارية أو ضريبية. النتائج تقديرية بناءً على المدخلات المقدمة. استشر مختصاً مالياً مؤهلاً قبل اتخاذ أي قرار مالي.
أداة الحاسبة
كيف تعمل هذه الحاسبة
استخدم الشرح لفهم طريقة الحساب والافتراضات وحدود النتيجة العملية قبل الاعتماد عليها.
ماذا تقدّر هذه الحاسبة؟
تعطي هذه الحاسبة تقديرًا مبسطًا لضريبة التركة الفيدرالية الأمريكية لعام 2026. فهي تخصم البنود المدخلة من إجمالي التركة، ثم تطبق الإعفاء الفيدرالي المستخدم في الأداة، وتفرض معدل 40% على الجزء الذي يتجاوزه.
مدخلات 2026 المستخدمة
| البند | القيمة المستخدمة |
|---|---|
| الإعفاء الفيدرالي | 15,000,000 |
| معدل الضريبة فوق الإعفاء | 40% |
خطوات الحساب
حيث:
- — إجمالي التركة
- — الديون والمصروفات
- — الخصومات الخيرية
- — خصم الزوج أو الزوجة
- — الإعفاء الفيدرالي
مثال عملي
إذا كانت التركة الإجمالية 18,000,000، والديون والمصروفات 500,000، ولا توجد خصومات خيرية أو زوجية:
| الخطوة | النتيجة |
|---|---|
| التركة المعدلة | 17,500,000 |
| طرح الإعفاء الفيدرالي | 15,000,000 |
| التركة الخاضعة للضريبة | 2,500,000 |
| ضريبة التركة الفيدرالية التقديرية | 1,000,000 |
ما الذي لا يشمله هذا التقدير؟
قد تتضمن الإقرارات الفعلية هبات خاضعة للضريبة خلال الحياة، وتفاصيل الائتمان الموحد، وانتخابات قابلية النقل، ومسائل التقييم، وقواعد خاصة، وضرائب تركات أو مواريث على مستوى الولايات، وهياكل تخطيط قانونية. هذه البنود غير ممثلة هنا.
استخدم الحاسبة كتقدير أولي، ثم تحقق من أي سؤال فعلي يتعلق بالتخطيط أو الإقرار مع مختص ضريبي مؤهل.
الأسئلة الشائعة
ما الذي يدخل في إجمالي التركة؟
قد يشمل إجمالي التركة النقد والأوراق المالية والعقارات ومصالح التأمين والمعاشات والصناديق الاستئمانية وحصص الأعمال وأصولًا أخرى يملكها الشخص أو يسيطر عليها عند الوفاة. تستخدم مصلحة الضرائب القيمة السوقية العادلة، لا بالضرورة سعر الشراء الأصلي.
ما الخصومات التي تسمح بها هذه الحاسبة؟
تسمح الأداة الحالية بإدخال الديون والمصروفات والخصومات الخيرية وخصم الزوج أو الزوجة. وتخفض هذه البنود التركة المعدلة قبل تطبيق الإعفاء.
ما قيمة إعفاء ضريبة التركة الفيدرالية لعام 2026؟
تستخدم الحاسبة مبلغ 15,000,000 كإعفاء فيدرالي لعام 2026. إذا كانت التركة المعدلة أقل من هذا الرقم، تعرض الحاسبة ضريبة تركة فيدرالية تساوي صفرًا.
هل تظهر الهبات السنوية في هذه الحاسبة؟
لا. الحاسبة لا تمثل استراتيجية الهبات. إعفاء الهبة السنوية لعام 2026 قاعدة منفصلة، وأي خطة تركة جدية يجب مراجعتها خارج هذا التقدير المبسط.
