للإرشاد فقط. ليس نصيحة مالية أو استثمارية أو ضريبية. النتائج تقديرية بناءً على المدخلات المقدمة. استشر مختصاً مالياً مؤهلاً قبل اتخاذ أي قرار مالي.
أداة الحاسبة
كيف تعمل هذه الحاسبة
استخدم الشرح لفهم طريقة الحساب والافتراضات وحدود النتيجة العملية قبل الاعتماد عليها.
ما الذي تحسبه هذه الحاسبة؟
تقدّر الحاسبة صافي راتبك الشهري في الأردن بعد تطبيق ثلاثة استقطاعات متتالية:
- مساهمة العامل في الضمان الاجتماعي — تُخصم من الراتب الإجمالي الشهري
- ضريبة الدخل — تُحسب على الدخل الخاضع للضريبة سنويًا وفق الشرائح التصاعدية
- المساهمة الوطنية — 1% على الدخل الخاضع فوق حدٍّ محدد
النتيجة تقديرية للتخطيط. قد يختلف الراتب الفعلي بسبب قواعد صاحب العمل أو الاستقطاعات الإضافية أو تغييرات الأنظمة. راجع دائمًا قسم الرواتب أو مستشارًا ضريبيًا مرخصًا.
كيف يعمل الحساب؟
الخطوة الأولى — الضمان الاجتماعي
النسبة الافتراضية للعامل هي 7.5%. يمكن تعديلها إذا كانت نسبتك مختلفة.
الخطوة الثانية — الدخل الخاضع للضريبة
الإعفاء الشخصي:
- أعزب (لا معالون): 9,000 دينار/سنة
- عائلة (مع معالين): 18,000 دينار/سنة
إعفاء المصاريف الموثقة: حتى 3,000 دينار/سنة (بشرط الفواتير).
الخطوة الثالثة — ضريبة الدخل التصاعدية
| الدخل الخاضع سنويًا (دينار) | النسبة |
|---|---|
| أول 5,000 | 5% |
| التالية 5,000 (5,001–10,000) | 10% |
| التالية 5,000 (10,001–15,000) | 15% |
| التالية 5,000 (15,001–20,000) | 20% |
| التالية 980,000 (20,001–1,000,000) | 25% |
| فوق 1,000,000 | 30% |
الضريبة الشهرية = الضريبة السنوية ÷ 12
الخطوة الرابعة — المساهمة الوطنية
حيث:
- = المساهمة الوطنية السنوية
- = الدخل السنوي الخاضع للضريبة
الخطوة الخامسة — صافي الراتب الشهري
حيث:
- = صافي الراتب الشهري
- = الراتب الشهري الإجمالي
- = اقتطاع الضمان الاجتماعي الشهري
- = ضريبة الدخل الشهرية
- = المساهمة الوطنية الشهرية
مثال عملي
افترض: الراتب الإجمالي = 1,250 دينار/شهر، الحالة = أعزب، بدون مصاريف موثقة.
| الخطوة | الحساب | النتيجة |
|---|---|---|
| الراتب السنوي | 1,250 × 12 | 15,000 دينار |
| ناقص الإعفاء (أعزب) | − 9,000 | — |
| الدخل الخاضع | 6,000 دينار | |
| ضريبة أول 5,000 (5%) | 250 دينار | |
| ضريبة التالية 1,000 (10%) | 100 دينار | |
| الضريبة السنوية | 350 دينار | |
| الضريبة الشهرية | 350 ÷ 12 | 29.17 دينار |
| الضمان الاجتماعي (7.5%) | 1,250 × 7.5% | 93.75 دينار |
| المساهمة الوطنية | أقل من الحد | 0 دينار |
| صافي الراتب الشهري | 1,250 − 93.75 − 29.17 | ≈ 1,127 دينار |
ما لا تشمله الحاسبة
- مساهمة صاحب العمل في الضمان الاجتماعي — لا تُخصم من راتبك لكنها تكلفة حقيقية على المنشأة
- استقطاعات المزايا الأخرى — تأمين صحي أو قرض أو غيره
- التسوية السنوية — بعض أصحاب العمل يحسبون الضريبة سنويًا لا شهريًا
- المزايا العينية الخاضعة للضريبة — بدل سكن أو سيارة قد يُدرج في الدخل الخاضع
أخطاء شائعة يجب تجنبها
إدخال الراتب الإجمالي مع مساهمة صاحب العمل. الحاسبة تعتمد على الراتب الإجمالي الذي تتلقاه أنت كموظف، وهو ما يظهر في عرض العمل أو قسيمة الراتب. لا تضف نسبة صاحب العمل (14.25% تقريبًا).
الافتراض التلقائي بأهلية الإعفاء العائلي. الإعفاء العائلي (18,000 دينار) مشروط بالمعالين المؤهلين. راجع قسم الموارد البشرية للتأكد من أهليتك.
تجاهل المصاريف الموثقة. إذا كانت لديك فواتير مؤهلة، يمكن خصم حتى 3,000 دينار من الدخل الخاضع مما يوفر بين 150 و750 دينارًا من الضريبة سنويًا حسب شريحتك.
اعتبار التقدير نتيجة رسمية. تتغير شرائح الضريبة والنسب مع الوقت. الأرقام هنا تعكس الافتراضات المطبّقة في الحاسبة وليست ربطًا مباشرًا بقواعد دائرة ضريبة الدخل والمبيعات. تحقق دائمًا من قسيمة راتبك الفعلية.
الأسئلة الشائعة
ما الإعفاء الشخصي في ضريبة الدخل الأردنية؟
يتيح النظام الأردني إعفاءً شخصيًا يخفض الدخل الخاضع للضريبة قبل تطبيق الشرائح:
- أعزب (بدون معالين): 9,000 دينار/سنة
- عائلة (مع معالين مؤهلين): 18,000 دينار/سنة
بمعنى أن موظفًا أعزب يكسب 9,000 دينار سنويًا أو أقل لا يدفع ضريبة دخل، ويُطبّق عليه الضمان الاجتماعي فقط.
كيف تعمل الضريبة التصاعدية على أرض الواقع؟
الضريبة التصاعدية تعني أن كل شريحة من الدخل تُضرب بنسبة مختلفة، وليس الدخل كله بنسبة الشريحة الأعلى. مثال: دخل خاضع 12,000 دينار:
- أول 5,000 × 5% = 250 دينار
- التالية 5,000 × 10% = 500 دينار
- المتبقية 2,000 × 15% = 300 دينار
- الضريبة السنوية = 1,050 دينار (معدل فعلي: 8.75%)
النسبة الحدية تنطبق فقط على الشريحة الإضافية من الدخل.
هل تصلح هذه الحاسبة لدول عربية أخرى؟
لا. هذه الحاسبة مبنية خصيصًا على شرائح ضريبة الدخل الأردنية والإعفاءات الشخصية ونسب الضمان الاجتماعي وعتبة المساهمة الوطنية. المملكة العربية السعودية والإمارات ومصر وغيرها تتبع أنظمة رواتب مختلفة كليًا.
لماذا يختلف صافي الراتب في قسيمتي عما تظهره الحاسبة؟
عدة أسباب محتملة:
- نسبة ضمان اجتماعي مختلفة — قد تكون نسبتك متفاوتة عن الافتراضي
- مزايا عينية خاضعة للضريبة — بدل سكن أو سيارة مدرج في الدخل الخاضع
- تسوية سنوية — بعض المنشآت تحسب الضريبة سنويًا لا شهريًا
- تغييرات تشريعية — شرائح الضريبة والنسب قابلة للتعديل بمرور الوقت
إذا كان الفارق كبيرًا، اطلب كشفًا مفصلًا من قسم الرواتب.
